La recta final del año es un momento clave para ajustar las finanzas personales y minimizar el impacto fiscal en la próxima declaración de la renta. Planificar y realizar ciertas acciones antes del 31 de diciembre puede traducirse en un ahorro considerable en los impuestos, según advierten la Organización de Consumidores y Usuarios (OCU) y Abante Asesores, una firma especializada en gestión de activos. Aquí se presentan algunas estrategias recomendadas para reducir la carga fiscal en la renta de 2024.
1. Aportaciones a Planes de Pensiones
Los planes de pensiones son una de las herramientas más populares para obtener deducciones fiscales. En 2024, los límites para las aportaciones a planes de pensiones individuales son de 1.500 euros anuales o hasta el 30% de los ingresos netos del trabajo. Los planes de empleo, aquellos promovidos por la empresa, permiten un máximo adicional de 8.500 euros, sumando hasta 10.000 euros en total. En el caso de los autónomos, además de los 1.500 euros al plan individual, se pueden aportar hasta 4.250 euros a un plan de empleo simplificado, una opción atractiva para maximizar el ahorro fiscal.
2. Deducciones por Aportaciones a Planes de Familiares
Los contribuyentes con un cónyuge que gane menos de 8.000 euros anuales pueden aportar hasta 1.000 euros anuales a su plan de pensiones y beneficiarse de una deducción. Para familiares con discapacidad (hasta tercer grado), el límite de deducción es de 10.000 euros, siempre que no se superen los 24.250 euros de suma total en el plan.
3. Estrategia en el Rescate de los Planes de Pensiones
El momento de rescatar un plan de pensiones es fundamental para optimizar el impacto fiscal. Los rescates en forma de capital pueden beneficiarse de una reducción del 40% si las aportaciones fueron anteriores a 2006 y el retiro se realiza en los términos adecuados. Además, es aconsejable ajustar el momento del rescate para que coincida con una menor base imponible durante la jubilación.
4. Gestión de Ganancias y Pérdidas Patrimoniales
Este es el momento para revisar las inversiones: si se han obtenido ganancias durante 2024 y existen pérdidas latentes en otras posiciones, vender esas inversiones en pérdida puede permitir compensar las ganancias y así reducir el pago de impuestos. Sin embargo, Hacienda establece una regla antiabuso: no se puede vender un valor y recomprarlo antes de dos meses para aprovechar las pérdidas fiscales.
5. Rentas Vitalicias para Mayores de 65 Años
Las personas mayores de 65 años pueden beneficiarse de una exención fiscal por ganancias patrimoniales si estas se destinan a una renta vitalicia en los seis meses siguientes a la venta del activo, con un límite de 240.000 euros. Esto puede resultar ventajoso para aquellos que deseen asegurar una renta a largo plazo y reducir sus impuestos.
6. Deducción en la Vivienda Habitual
Para quienes adquirieron su vivienda habitual antes del 1 de enero de 2013, sigue vigente la deducción del 15% sobre las aportaciones a la hipoteca, hasta un máximo de 9.040 euros por declaración. Si el pago anual de la hipoteca no alcanza esta cifra y se dispone de ahorros, realizar una amortización anticipada puede optimizar el ahorro fiscal.
7. Deducciones por Alquiler y Donativos
Los propietarios que alquilan sus inmuebles pueden deducir el 50% de los ingresos por arrendamiento en contratos firmados a partir del 26 de mayo de 2023, aunque en algunas zonas de alta demanda esta deducción puede ser mayor. Respecto a los donativos a entidades sin ánimo de lucro, los primeros 250 euros cuentan con una deducción del 80%, y el importe que exceda de esa cantidad se reduce en un 40%. Para quienes hayan mantenido una donación a la misma entidad durante más de dos años, la deducción será del 45% sobre los importes superiores a 250 euros.
8. ¿Quiénes deben presentar la Declaración de la Renta?
Este año, el límite exento de realizar la declaración ha aumentado de 14.000 a 15.000 euros para aquellos con más de un pagador, siendo el mínimo exigido de 1.500 euros en ingresos adicionales. Para aquellos con un solo pagador, el umbral sigue siendo de 22.000 euros.
Estas recomendaciones pueden ser clave para reducir los impuestos a pagar y aprovechar al máximo las opciones fiscales disponibles antes de que finalice el año fiscal. La estrategia anticipada y la correcta elección de deducciones y beneficios fiscales pueden marcar la diferencia en la carga tributaria del próximo ejercicio.