Renta

Si eres de los que la declaración de la renta les sale a devolver lo mejor es que la presentes cuanto antes ya que el dinero siempre está mejor en tu bolsillo que en las cuentas de Hacienda.

La declaración de la renta solo se puede presentar cuando comienza la campaña de Renta de cada año y el inicio del plazo es mañana 3 de abril, fecha en la que se permite el acceso al borrador y la presentación de las declaraciones por vía telemática.

Como viene siendo habitual mañana habrá mucha gente haciéndola y podrías tener algún problema o retaso si la haces online, así que tendrás que echarle algo de paciencia.

Estas son otras fechas a tener en cuenta:

• Lunes 29 de abril: se abre el plazo para solicitar cita previa para la presentación de las declaraciones por atención telefónica.
• Martes 7 de mayo: comienza el plazo para la presentación de las declaraciones vía atención telefónica.
• Miércoles 29 de mayo: es el primer día para pedir cita previa para la presentación de las declaraciones de forma presencial en una oficina de la Agencia Tributaria.
• Lunes 3 de junio: empieza el plazo para la presentación de las declaraciones de forma presencial en oficinas de la Agencia Tributaria.
• Miércoles 26 de junio: es el último día para las presentaciones con resultado a ingresar y domiciliación bancaria.
• Viernes 28 de junio: es el último día para solicitar cita previa.
• Lunes 1 de julio: en esta jornada acaba la Campaña de la Renta.

Por tanto, mañana a conectarse a la web de la Agencia Tributaria https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/Renta.html para ser de los primeros en recibir el dinero (que en el caso de los hipotecados con derecho a desgravación supone un buen pico)

La Campaña de la Renta y Patrimonio de 2023 arrancará el próximo miércoles 3 de abril con la presentación de las declaraciones por Internet, pero desde esta semana los contribuyentes pueden acceder desde la página web y la aplicación móvil de la Agencia Tributaria a sus datos fiscales.

Según el calendario publicado, la Campaña arrancará justo después de Semana Santa, el 3 de abril, y se extenderá hasta el 1 de julio de 2024, un día más de lo que suele ser habitual, ya que el 30 de junio cae este año en domingo.

Desde el 7 de mayo hasta el 1 de julio de 2024, la Agencia Tributaria podrá confeccionar la declaración del contribuyente por teléfono –la solicitud de cita estará disponible desde el 29 de abril hasta el 28 de junio–.

Será entre el 3 de junio hasta el 1 de julio de 2024 cuando la Agencia Tributaria podrá confeccionar a los contribuyentes las declaraciones presencialmente en sus oficinas –con solicitud de cita desde el 29 de mayo hasta el 28 de junio–.

En año al que se refiere la Campaña, en 2023, el Gobierno puso en marcha algunas medidas fiscales en los Presupuestos Generales del Estado, como el incremento en la reducción de las retenciones del IRPF a las rentas de hasta 21.000 euros, algo que afectará en esta campaña a los contribuyentes con estos ingresos anuales.

AUTÓNOMOS Y BENEFICIARIOS DEL IMV, OBLIGADOS A HACER LA DECLARACIÓN

Otra de las novedades a tener en cuenta de cara a esta campaña destaca que todos los autónomos estarán obligados a hacer la Declaración de la Renta el año que viene, independientemente de sus ingresos.

Del mismo modo, las personas titulares del ingreso mínimo vital y las personas integrantes de la unidad de convivencia están obligadas a presentar anualmente declaración correspondiente al Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas.

MÍNIMO EXENTO DE 15.000 EUROS ANUALES

Por otra parte, en relación con la obligación de declarar, los Presupuestos Generales del Estado para el año 2023 elevaron el umbral inferior de la obligación de declarar de los perceptores de rendimientos del trabajo de 14.000 euros a 15.000 euros anuales.

No obstante, Hacienda insiste en que los contribuyentes no obligados a declarar, aunque no les resulte exigible la presentación de una declaración con resultado a ingresar, sí están obligados a presentarla cuando soliciten una devolución del impuesto.

Para determinar el importe de la devolución que proceda realizar a estos contribuyentes no obligados a declarar, deben tenerse en cuenta, además de los pagos a cuenta efectuados, la deducción por maternidad y las deducciones por familia numerosa, por personas con discapacidad a cargo o por ascendiente separado legalmente con dos hijos o sin vínculo matrimonial que, en su caso, correspondan a cada uno de ellos.

SE AMPLÍA LA DEDUCCIÓN POR MATERNIDAD

Hasta el año 2022 sólo las madres trabajadoras se podían beneficiar de la deducción de 1.200 euros anuales por cada hijo menor de tres años. Ahora, incluso si en el momento del nacimiento no estaba la madre trabajando sino cobrando el desempleo, o también si con posterioridad cotizó 30 días o más, podrá beneficiarse de esta deducción y solicitar el abono anticipado de 100 euros al mes.

Esta ampliación entre 2020 y 2023 de las madres beneficiadas alcanza también a los 1.000 euros adicionales por gastos de custodia del hijo menor de tres años en guarderías o centros de educación infantil.

DEDUCCIÓN EN IRPF POR GUARDERÍAS TRAS LA SENTENCIA DEL SUPREMO

Se debe tener en cuenta que una sentencia del Tribunal Supremo del 8 de enero de 2024 ha extendido la deducción por maternidad en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) a los gastos de custodia de menores de tres años en guardería, aunque el centro no cuente con la autorización de centro educativo.

Tras la sentencia, la Agencia Tributaria instó a todas las guarderías que cuenten con la autorización para la apertura y funcionamiento de la actividad de custodia de menores –aunque no tengan autorización como centro educativo– a presentar la declaración informativa a través del modelo 233, informando de los potenciales beneficiarios de la deducción en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF).

LAS PLUSVALÍAS DE MÁS DE 200.000 EUROS PAGARÁN MÁS

Además, en 2023 se elevó un punto, hasta el 27%, la tributación de las rentas del capital en el IRPF superiores a 200.000 euros, y para las plusvalías superiores a 300.000 euros, se elevará hasta el 28%, dos puntos más.

De su lado, los autónomos se beneficiarán de una reducción de un 5% adicional en los rendimientos netos en la tributación por módulos y, en la estimación directa simplificada, tendrán una deducción adicional de dos puntos, hasta el 7%, en gastos de difícil justificación.

MUTUALISTAS EN LA CAMPAÑA DE RENTA DE 2023

También tendrán que prestar atención a esta Campaña los pensionistas que realizaron aportaciones a mutualidades laborales y pagaron de más en el IRPF. Una sentencia del Tribunal Supremo diera la razón a un jubilado del sector bancario que pedía que parte de su pensión, ligada a las aportaciones que realizó entre 1969 y 1979 a la Mutualidad Laboral de Banca, no tributase en las declaraciones del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF).

El sindicato de técnicos del Ministerio de Hacienda (Gestha) señala que si en los datos fiscales de la próxima Campaña de Renta de 2023 aparece el concepto de ‘Ajuste por Mutualidades-DT2 LIRPF’ se aplicará la reducción de forma automática en la declaración.

En caso contrario, Gestha apunta a que basta con completar el formulario de solicitud habilitado por la Agencia Tributaria para rectificación.

APORTACIONES A PLANES DE PENSIONES O ADQUIRIR UN VEHÍCULO ELÉCTRICO

Se mantiene en 1.500 euros la aportación máxima al plan de pensiones individuales con derecho a deducción, aunque con la posibilidad de incrementar las aportaciones hasta en 8.500 euros más por aportaciones a planes de pensiones empresariales.

De su lado, los contribuyentes se podrán deducir el 15% si realizan una entrega a cuenta mínima del 25% del valor de compra de un vehículo eléctrico nuevo (turismos o motos), o si la han realizado desde el 30 de junio de 2023.

En caso de compra, la deducción del 15% del valor de compra incluidos gastos e impuestos, y excluidos los importes de las ayudas públicas que perciba (por ejemplo, Moves III) está limitado a una base máxima de 20.000 euros y se aplica en el año en que se matricula.

También el contribuyente puede desgravar el 15% de la inversión de la instalación de un punto de recarga para vehículos eléctricos en un inmueble de su propiedad, realizada igualmente entre el 30 de junio de 2023 y el 31 de diciembre de 2024.

DEDUCCIÓN POR INVERSIÓN EN EMPRESAS DE NUEVA CREACIÓN

A partir del ejercicio 2023 se ha mejorado tanto el importe de dicha deducción como otros aspectos de la misma. Los contribuyentes podrán deducir de la cuota del impuesto el 50% de las cantidades satisfechas en el periodo por la suscripción de acciones o participaciones en empresas de nueva o reciente creación, siendo la base máxima de deducción de 100.000 euros anuales, por lo que el importe máximo de la deducción es de 50.000 euros.

La agencia tributaria ofrece distintas opciones para facilitar la elaboración y entrega de la declaración del impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF). Entre sus herramientas más destacadas se encuentra el simulador de renta (disponible en esta dirección https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/procedimientoini/ZZ08.shtml ), muy esperado por los contribuyentes junto al borrador. Aunque este último estará disponible cuando se inicie la campaña el 3 de abril, el simulador ya está operativo  permitiendo prever si este año toca pagar o recibir una devolución de hacienda.

Desde este martes 19 de marzo, están disponibles para consulta los datos fiscales del año 2023, esenciales para preparar la declaración de la renta. Estos incluyen información sobre ingresos, cuentas bancarias, intereses, y otros detalles importantes para la declaración, como propiedades o donaciones. Con esta información, los contribuyentes podrán elaborar y presentar su declaración a través de renta WEB a partir del 3 de abril de 2024.

Estos datos ayudan a tener una visión  del año fiscal anterior, aunque no son definitivos. La agencia recuerda que es responsabilidad del contribuyente asegurarse de que la información esté completa y correcta para evitar errores.

El simulador ‘renta WEB Open’ permite una aproximación a la declaración sin necesidad de identificación personal o datos fiscales del usuario, aclarando que esto no sustituye la declaración formal, la cual se podrá realizar desde el inicio de la campaña el 3 de abril. La presentación telefónica será posible desde el 5 de mayo, y la atención presencial para la declaración comenzará el 3 de junio, finalizando la campaña el 1 de julio.

Lo primero de todo, el titular de esta noticia está mal, la campaña de la renta que va a comenzar el 3 de Abril es la de la renta de 2023 ya que con ella se tratan de compensar los ingresos y deducciones del año pasado, no obstante es bastante común llamarla “Renta 2024”.

Como acceder al borrador.

Si accedes a la web de la Agencia Tributaria, en el apartado  específico para todos los trámites relacionados con el IRPF (que es este enlace: https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/irpf/gestiones-irpf.html), verás bastantes opciones, tantas que te pueden dar un poco de miedo pero no te preocupes ya que hacienda es especialista en hacer complicado lo sencillo, verás que hay una opción que es el ‘Servicio tramitación de borrador/declaración (Renta WEB)‘ cuyo enlace es este: https://sede.agenciatributaria.gob.es/static_files/common/html/selector_acceso/SelectorAccesos.html?rep=S&ref=%2Fwlpl%2FDASR-CORE%2FAccesoDR2022RVlt&aut=CPR y te debería salir una web como la de la imagen de arriba.

Y aquí es donde se puede complicar un poco la cosa si no lo has hecho antes ya que como es lógico para descargar a tu borrador vas a tener que identificarte bien (ya que si no cualquiera podría acceder a tu borrador) y eso se puede hacer de tres maneras.

• Certificado digital o DNI electrónico: Se trata del certificado digital emitido por la Fábrica Nacional de Moneda y Timbre, es probablemente el método más engorroso aunque conviene tenerlo.
• Cl@ve Móvil o Cl@ve PIN: La Cl@ve Móvil es una plataforma de identificación electrónica para servicios públicos, permitiendo la autenticación segura en trámites online. La Agencia Tributaria también ofrece la opción de Cl@ve PIN, un sistema complementario para el acceso electrónico.
• Número de referencia: Este es el método más sencillo si realizaste la declaración el año pasado, se trata de un código de seis caracteres se obtiene utilizando la información de la declaración del año anterior y es esencial para realizar los trámites de la Renta de forma eficaz.

Estas son las tres maneras de hacerlo online, no hay más, si es la primera vez que lo haces échale un poco de paciencia y pide tu cl@ve móvil ya que es el método más sencillo.

¿Cuándo podrás acceder al borrador de la declaración de la renta?

Si lo intentas ahora, te dará los datos del año pasado ya que será a partir del miércoles 3 de abril cuando se podrá acceder al borrador y presentar las declaraciones de forma online. El lunes 1 de julio será el último día para la presentación del resto de las declaraciones.

Con la temporada de presentación del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) aproximándose, la Agencia Tributaria ha iniciado la distribución de herramientas de asistencia para los contribuyentes, entre ellas una de las más importantes y es la opción de obtener el número de referencia para la Campaña de Renta 2023 que ya está disponible, un código esencial que facilita el acceso al borrador del impuesto preparado por la entidad y permite gestionar los servicios relacionados con la actual campaña y las anteriores.

Es importante recordar que los números de referencia de años previos ya no son válidos, por lo que es necesario generar uno nuevo para este año. La obtención de este número se realiza accediendo a la página web de la Agencia Tributaria e introduciendo datos específicos, como la casilla número 505 de la declaración de renta del año pasado. Además, este código también se puede conseguir a través de la app móvil de la Agencia.

Aparte del número de referencia, existen otros métodos como el certificado electrónico o el sistema Cl@ve, que ofrece un acceso integral a los trámites de la campaña sin necesitar este número, aunque requiere pasos adicionales.

La campaña de declaración comenzará oficialmente el próximo miércoles 3 de abril, permitiendo las presentaciones exclusivamente por internet, y se extenderá hasta el lunes 1 de julio, abarcando tanto las declaraciones de IRPF como las del Impuesto sobre el Patrimonio.

Ya queda poco para el comienzo de la campaña de la Renta y aunque a la mayoría de la gente le sale a devolver a veces se da el caso de que sale a pagar a quien no está obligado a hacerla y por tanto es un dinero que se pueden ahorrar.

Exenciones en la Declaración de la Renta:

Este año introduce una novedad significativa: se ha incrementado en 1.000 euros el umbral de exención para los rendimientos del trabajo, pasando de 14.000 a 15.000 euros para el ejercicio fiscal 2023.

Para ver quienes no tienen la obligación de hacer la declaración de la renta veamos que nos dice la Ley 35/2006 del IRPF:

1. Rendimientos del trabajo con un límite de 22.000 euros con las siguientes condiciones: un pagador (o 2º y restantes ≤ 1.500 euros anuales) y prestaciones pasivas de dos o más pagadores cuyas retenciones hayan sido determinadas por la Agencia Tributaria.
2. Rendimientos del trabajo con un límite de 15.000 euros con las siguientes condiciones: más de un pagador (2º y restantes >1.500 euros anuales), pensiones compensatorias del cónyuge o anualidades por alimentos no exentas, pagador de los rendimientos no obligado a retener, rendimientos sujetos a tipo fijo de retención.
3. Rendimientos del capital inmobiliario y ganancias patrimoniales con un límite de 1.600 euros con las siguientes condiciones: sujetos a retención o ingreso a cuenta, excepto ganancias patrimoniales procedentes de transmisiones o reembolsos de acciones o participaciones de IIC en las que la base de retención no proceda determinarla por la cuantía a integrar en la base imponible.
4. Rentas inmobiliarias imputadas, rendimientos de Letras del Tesoro, subvenciones para la adquisición de viviendas de protección oficial o precio tasado y otras ganancias patrimoniales derivadas de ayudas públicas con un límite de 1.000 euros. No tendrán que declarar los contribuyentes que obtengan exclusivamente rendimientos íntegros del trabajo, rendimientos del capital (mobiliario e inmobiliario), rendimientos de actividades económicas y ganancias patrimoniales con un límite de 1.000 euros y la condición de estar sujetas o no a retención o ingreso a cuenta.
5. Pérdidas patrimoniales inferiores a 500 euros, cualquiera que sea su naturaleza.